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银行业金融机构国别风险管理办法发布适度下调计提比例

2023-11-27 04:34:46 來源: 搜虎网 作者:搜虎网

  

11月24日,国家金融监督管理总局发布公告称,为完善银行业金融机构国别风险管理体系,促进银行业平稳健康发展,国家金融监督管理总局修订了《银行业金融机构国别风险管理办法》。 《银行业金融机构国别风险管理指引》(以下简称《银行业金融机构国别风险管理指引》)。 《指引》)修订形成《银行业金融机构国别风险管理办法》(以下简称《办法》),现已正式发布。

国家金融监督管理总局表示,《办法》的发布实施是完善我国商业银行国别风险管理体系的重要举措,有利于弥补监管体系短板,防范风险。财务风险。 下一步,我们将加强监督指导,做好《办法》的落实工作,引导银行业金融机构在国际化进程中增强竞争力,提高国别风险管理水平。

_银监会风险分类管理办法_根据银行业金融机构国别风险

将国别风险拨备纳入所有者权益项下

据悉,《办法》共五章43条。 《指引》主要修订内容如下:一是根据规范性文件管理的相关要求,《指引》调整为《办法》,名称相应变更为《银行业金融》。 国家风险管理制度措施。 二是按照全面风险覆盖的原则,进一步明确国别风险暴露的计量口径。 三是解决指引中重复规定的问题,将所有者权益项下的国别风险规定作为一般规定的组成部分。 四是完善国别风险拨备计提范围和比例,将贷款承诺和财务担保纳入拨备范围,同时适度降低拨备比例。 五是修改完善银行业金融机构国别风险管理职责划分和国别风险转移相关限制性要求。

_根据银行业金融机构国别风险_银监会风险分类管理办法

具体而言,银行业金融机构应当按照本办法对国别风险进行分类,在考虑风险转移因素后,按照以下标准对国别风险暴露计提国别风险准备,计入股东权益一般准备。 并符合《金融企业准备金计提管理办法》(财金[2012]20号)的相关要求。

从拨备范围来看,银行业金融机构应当对国别风险评级为中、较高、高风险级别的国别风险暴露计提国别风险拨备。 其中,表外特定风险暴露计提范围包括未提取承诺和财务担保合同,按照商业银行资本规定的表外项目信用转换系数折算后计提。

拨备比例方面,中等国家风险不低于5%; 较高国家风险不得低于15%; 高国别风险不低于40%。 银行业金融机构达到一般准备金最低准备金要求的,可以不计提国别风险准备金。

“随着国际财务报告准则第9号(IFRS9)的实施以及我国金融工具确认和计量会计准则(CAS22)的更新实施,银行业的资产减值准备已由已发生损失法过渡为已发生损失法。预期信用损失 根据法律规定,《指引》要求银行在减值准备的基础上计提国别风险准备金,这在一定程度上会导致重复计提的问题。”国家有关负责人表示金融监督管理局表示,针对这一问题,本次修订将专项风险准备金计入所有者权益,作为一般准备金的组成部分,以应对意外损失。同时规定,如果银行业金融机构一般情况下准备充分,且符合财政部相关最低拨备要求,可视为国别准备充分,无需额外拨备。

银监会风险分类管理办法_根据银行业金融机构国别风险_

银行业金融机构应在两年内达到要求

据了解,国别风险管理是巴塞尔委员会有效银行业监管的核心原则之一,也是金融稳定评估的重要组成部分。

根据银行业金融机构国别风险_银监会风险分类管理办法_

上述相关负责人介绍,《指引》发布实施13年来,对指导银行业金融机构构建国别风险管理体系、提升国别风险管理能力发挥了积极作用。 但随着会计准则体系的修订和银行跨境业务实践的发展,《指引》在国别风险暴露计量口径、国别风险管理职责划分、国别风险转移标准、识别等方面做出了一些改变。要进一步完善特定风险准备金计提等方面的规定。

“此次监管修订可能有两个原因。一方面,我国正在深化对外开放,我国金融业不断与国际市场接轨,跨境金融业务规模不断扩大。一方面,百年来全球风云变幻,政治经济变迁,环境日益复杂严峻,在此背景下,国别金融风险不容忽视。适应全球发展形势,加快补齐体制短板,引导金融机构提高国别金融风险防范能力,增强金融健康发展。” 一位业内人士告诉记者,对于金融机构来说,如何科学研究、预测和应对国别金融风险,还有很大的提升空间。 机构需要在软硬件支持系统上投入必要的资源。

《每日经济新闻》记者注意到,《办法》还给予银行业金融机构一定的过渡期。 “银行业金融机构最迟应当自《办法》发布之日起两年内达到第三十一条的要求。” 国家金融监督管理总局相关负责人表示。 对因特殊原因两年内仍不能达标的,银行业金融机构经国家金融监管总局同意后,应当采取适当安排妥善处理。 《办法》出台前已计提的现行国别风险拨备应继续作为资产减值准备的一部分,以抵御资产风险。

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